Контекст:
Проект направлен на развитие существующего детского сада, который уже получил грант в 2023 году на оплату аренды. Основные задачи — улучшение материального обеспечения садика для повышения качества услуг, структуризация данных о затратах, налаживание управленческого учета и планирование будущего на основе финансового анализа. Владелец также управляет убыточным бизнесом по франшизе, который требует анализа и оптимизации.
Исходная ситуация:
- Текущие показатели:
- Детский сад получил грант в 2023 году на оплату аренды.
- Источники финансирования: собственные средства и субсидии от Комитета по образованию.
- Ведется бухгалтерский учет, но отсутствует управленческий учет.
- Проблемы:
- Необходимость повышения финансовой грамотности.
- Сложности с софинансированием затрат Комитетом по образованию.
- Убыточность франшизы (второе направление бизнеса).
- Задачи:
- Наладить управленческий учет.
- Рассчитать прибыль и точку безубыточности.
- Проанализировать прошлые данные и спланировать будущее.
- Оптимизировать убыточное направление бизнеса.
Что было сделано:
- Финансовый анализ и учет:
- Определены доходы и расходы для занесения в КУДиР по УСН и книгу доходов по ПСН.
- Рассмотрены формы управленческого учета и направления их совершенствования.
- Выявлена необходимость управления ликвидностью через депозиты овернайт.
- Расчеты и отчетность:
- Проведен расчет больничных листов и отражение зарплаты в отчетах.
- Проверены доходы и отчеты для корректного отражения зарплаты.
- Гранты и финансирование:
- Подготовлен черновик презентации для получения нового гранта на оборудование.
- Рассчитан налоговый эффект от найма дополнительных сотрудников после получения гранта.
- Посчитана экономия для родителей при оплате вследствие получения лицензии.
- Оптимизация убыточного направления:
- Проведен анализ рентабельности бьюти-бизнеса в динамике.
- Рассчитаны выявленные показатели и проанализированы их значения.
Результаты:
- Финансовый учет:
- Налажен управленческий учет.
- Определены доходы и расходы для занесения в КУДиР и книгу доходов.
- Расчеты и отчетность:
- Проведен расчет больничных листов.
- Проверены доходы и отчеты.
- Гранты и финансирование:
- Подготовлен черновик презентации для получения нового гранта.
- Рассчитан налоговый эффект и экономия для родителей.
- Оптимизация убыточного направления:
- Проведен анализ рентабельности бьюти-бизнеса.
Планы на ближайшее будущее:
- Финансовый учет:
- Продолжать совершенствовать формы управленческого учета.
- Перейти к краткосрочному планированию для лучшего контроля над финансами.
- Гранты и финансирование:
- Досчитать плановые показатели для ситуации получения нового гранта на оборудование.
- Подготовить презентацию для участия в конкурсе на получение гранта.
- Оптимизация убыточного направления:
- Продолжать анализ и оптимизацию бьюти-бизнеса.